{"id":1017,"date":"2018-09-18T07:08:28","date_gmt":"2018-09-18T07:08:28","guid":{"rendered":"http:\/\/erb-recht-lexikon.eu\/?p=1017"},"modified":"2018-09-18T07:08:28","modified_gmt":"2018-09-18T07:08:28","slug":"sonderbeitrag-stichwort-testamentserrichtung","status":"publish","type":"post","link":"http:\/\/erb-recht-lexikon.eu\/?p=1017","title":{"rendered":"SONDERBEITRAG Stichwort Testamentserrichtung"},"content":{"rendered":"
<\/div>

SONDERBEITRAG<\/b><\/span><\/p>\n

Orientierungshilfe<\/span><\/p>\n

\u2013 Clever vererben –<\/b><\/span><\/u><\/p>\n

1.) Zur Errichtung eines Testaments ist niemand zu jung. Die nachfolgenden Ausf\u00fchrungen wollen nur eine Orientierungshilfe geben. Sie ersetzen nicht die fachliche Einzelberatung. Wer nach Errichtung seines Testaments vor einer schweren Operation steht, braucht somit keine Sekunde daran zu verschwenden, ob er nicht doch noch ein Testament errichten muss.<\/p>\n

Beachten Sie:<\/u> Es kann nur geerbt werden, was im Erbfall noch vorhanden ist. Der reiche Erbonkel kann also ruhig seine 3 Nichten zu Erben einsetzen, ohne sich zu Lebzeiten beschr\u00e4nken zu m\u00fcssen.<\/p>\n

Sorgen Sie daf\u00fcr, dass Ihre Erben auch jeden Nachlassgegenstand finden. Bei gr\u00f6\u00dferem Verm\u00f6gen ist eine Verm\u00f6gensaufstellung zu empfehlen. Diese sollte nicht Gegenstand des Testaments sein. Unterlagen \u00fcber Verm\u00f6gen, das nicht offenkundig werden soll, kann auch in einem Banksafe aufbewahrt werden. <\/span><\/p>\n

Beachten Sie:<\/u> Das deutsche Erbrecht geht von der Gesamtrechtsnachfolge aus. Was bedeutet dies? Sie haben zwei S\u00f6hne und wollen, das der \u00e4lteste das alte Bauernhaus erh\u00e4lt. Es geht nun Ihr gesamter Nachlass auf die Erben \u00fcber. Auch der Sohn, der nicht das Haus erhalten soll, wird zun\u00e4chst Miteigent\u00fcmer. Die Miterben bilden eine Erbengemeinschaft und m\u00fcssen sich dann auseinandersetzen, wobei sie im Testament entscheidende Weichen stellen k\u00f6nnen.<\/p>\n

2.) Verm\u00f6gen im Ausland<\/u><\/p>\n

Die nationalen Erbgesetze der EU-Mitgliedsstaaten weichen mitunter in wichtigen Punkten voneinander ab. Haben Sie beispielsweise in Deutschland und Spanien Grundbesitz, k\u00f6nnen Sie festlegen, ob deutsches oder spanisches Erbstatut gelten soll. Lassen Sie sich von Fachleuten \u00fcber die Unterschiede informieren.<\/p>\n

3.) Enterbung<\/u><\/p>\n

Die Enterbung wird dadurch bewirkt, dass Sie an die Stelle des vom Gesetz vorgesehenen Erben eine andere Person einsetzen.<\/p>\n

Beispiel:<\/u> Im Normalfall erbt nach dem Gesetz der Ehegatte die H\u00e4lfte und die Kinder teilen sich die andere H\u00e4lfte. Setzen Sie sich mit Ihrem Ehegatten zu alleinigen Erben ein, werden dadurch Ihre Kinder enterbt.<\/p>\n

Sie k\u00f6nnen aber auch w\u00f6rtlich im Testament festhalten, dass Sie Ihren Sohn Johann enterben. An seine Stelle r\u00fccken dann die gesetzlichen Erben.<\/p>\n

Beachten Sie:<\/u> Werden Ehegatten oder erbberechtigte Kinder von der Erbfolge ausgeschlossen, steht diesen ein Pflichtteilsanspruch zu.<\/p>\n

Schutz vor Pflichtteilsanspr\u00fcchen bietet der notarielle Pflichtteilsverzichtsvertrag. Weitere Hinweise siehe Berliner Testament, Ziffer 2.<\/i><\/p>\n

4.) Erbeinsetzung<\/u><\/p>\n

Zu Erben k\u00f6nnen Sie einsetzen: Jede nat\u00fcrliche Person \u2013 also auch Ihre zweij\u00e4hrige Enkelin \u2013 sowie die sogenannten juristischen Personen (eingetragene Vereine, die Stadt- oder Kirchengemeinde). Wollen Sie eine soziale Einrichtung bedenken, sollten Sie sich von der Gesch\u00e4ftsstelle sagen lassen, wie Sie formulieren sollen, damit die Einrichtung auch zu Ihrem Erbe kommt. Ihr Hund kann weder Erbe noch Verm\u00e4chtnisnehmer werden.<\/p>\n

a) Dr\u00fccken Sie sich klar und eindeutig aus. Schreiben Sie auf keinen Fall, dass Sie Ihre Cousine einsetzen. Falls Sie mehrere Cousinen haben, m\u00fcsste das Testament ausgelegt werden, um gegebenenfalls festzustellen, wen Sie gemeint haben k\u00f6nnen. Schreiben Sie: \u201eZu meiner Alleinerbin setze ich meine Cousine Ursula Sch\u00f6n ein.\u201c <\/i><\/p>\n

b) Halten Sie auch die H\u00f6he der Erbteile fest, denn in ihrem Verh\u00e4ltnis werden etwa die Schulden des Erblassers oder die anfallenden Nachlassverbindlichkeiten auf die einzelnen Erben verteilt.<\/p>\n

Somit muss davon abgeraten werden, im Testament einzelne Verm\u00f6genswerte zu verteilen, z.B.: Mein Neffe Udo erbt mein Mietshaus, meine Nichte Anna mein Ferienhaus im Taunus.<\/p>\n

Bei dieser Formulierung m\u00fcsste gekl\u00e4rt werden, ob beide \u00fcberhaupt Erben geworden sind und gegebenenfalls zu welchem Anteil. Ist das Mietshaus 1,3 Mio. \u20ac wert und handelt es sich bei dem Ferienhaus um eine kleine Jagdh\u00fctte, ist nur der Neffe Udo als Ihr Alleinerbe anzusehen, weil er letztlich Ihr Hauptverm\u00f6gen erbt. Die Nichte Anna w\u00e4re rechtlich nur Verm\u00e4chtnisnehmerin geworden.<\/p>\n

c) Eltern sind nicht gehalten, den Kindern den gleichen Erbteil zuzuwenden. Hat die Tochter Lisa nach dem Abitur Zwillinge bekommen und ist der Sohn Eduard Vorsitzender Richter geworden, k\u00f6nnen Sie von der Gleichbehandlung absehen.<\/p>\n

Hat beispielsweise Ihr j\u00fcngster Sohn schon zu Lebzeiten von Ihnen mehr erhalten als ihm nach dem Gesetz zusteht, k\u00f6nnen Sie ebenfalls ihm einen kleineren Anteil zuwenden. Er darf jedoch nicht unter seinen Pflichtteil gedr\u00fcckt werden, es sei denn, bei den fr\u00fcheren Schenkungen sei ausdr\u00fccklich festgehalten worden, dass er sich diese auf sein zuk\u00fcnftiges Pflichtteilsrecht anrechnen lassen muss.<\/p>\n

5.) Vergessen Sie nicht, einen Ersatzerben zu benennen.<\/u><\/p>\n

F\u00e4llt der von Ihnen eingesetzte Erbe in Folge eines t\u00f6dlichen Unfalls weg oder schl\u00e4gt er die Erbschaft aus, stellt sich die Frage, wer an seine Stelle als Erbe tritt. Verlassen Sie sich nicht auf die Auslegungsregeln im Gesetz. Sagen Sie, wer Ersatzerbe werden soll.<\/p>\n

Beispiel:<\/u> Ihr als Erbe eingesetzter Neffe f\u00e4llt weg. Legen Sie fest, dass Ersatzerben werden seine Abk\u00f6mmlinge nach St\u00e4mmen gem\u00e4\u00df gesetzlicher Erbfolge.<\/p>\n

Bei Personen, die mit Ihnen nicht verwandt sind, ist unbedingt die Angabe des Ersatzerben erforderlich.<\/p>\n

Setzen Sie Ihre Geschwister ein ohne Ersatzerben zu benennen, wird nach der Rechtsprechung Ihr Testament so ausgelegt, dass die Abk\u00f6mmlinge Ihrer Geschwister als Ersatzerben gelten. K\u00f6nnen Sie einen Neffen nicht leiden, m\u00fcssen Sie ihn von der Erbfolge ausschlie\u00dfen.<\/p>\n

6.) <\/span>Beschr\u00e4nkungen und Beschwerungen<\/u><\/span><\/p>\n

Sie k\u00f6nnen Ihre Erben an die kurze Leine nehmen, auch durch Verm\u00e4chtnisse sp\u00fcrbar beschweren.<\/span><\/p>\n

Beachten Sie:<\/u> Pflichtteilsberechtigte Erben (z.B. Ihre Kinder) m\u00fcssen nicht jede Beschr\u00e4nkung oder Beschwerung ohne weiteres hinnehmen. Sie haben vielmehr nach \u00a7 2306 BGB<\/a> die M\u00f6glichkeit, die Erbschaft auszuschlagen und ihren Pflichtteil zu verlangen.<\/p>\n

\u00a7 2306\u00a0Beschr\u00e4nkungen und Beschwerungen<\/span><\/h1>\n

(1) Ist ein als Erbe berufener Pflichtteilsberechtigter durch die Einsetzung eines Nacherben, die Ernennung eines Testamentsvollstreckers oder eine Teilungsanordnung beschr\u00e4nkt oder ist er mit einem Verm\u00e4chtnis oder einer Auflage beschwert, so kann er den Pflichtteil verlangen, wenn er den Erbteil ausschl\u00e4gt; die Ausschlagungsfrist beginnt erst, wenn der Pflichtteilsberechtigte von der Beschr\u00e4nkung oder der Beschwerung Kenntnis erlangt.<\/p>\n

(2) Einer Beschr\u00e4nkung der Erbeinsetzung steht es gleich, wenn der Pflichtteilsberechtigte als Nacherbe eingesetzt ist.<\/p>\n

Wollen Sie beispielsweise verhindern, dass Ihre Schwiegertochter, die Sie nicht leiden k\u00f6nnen, bei Versterben Ihres einzigen Sohnes etwas von Ihrem Millionenverm\u00f6gen erh\u00e4lt, und Sie deshalb Ihren einzigen Sohn zum Vorerben und dessen Tochter zur Nacherbin einsetzen, muss Ihr Sohn dies nicht hinnehmen. Betr\u00e4gt Ihr Verm\u00f6gen beispielsweise 2 Mio. \u20ac, hat Ihr Sohn die M\u00f6glichkeit, auszuschlagen und sich seinen Pflichtteil in H\u00f6he von 1 Mio. \u20ac auszahlen zu lassen, um es sich mit seiner Ehefrau gutgehen zu lassen.<\/p>\n

7.) Die Vor- und Nacherbschaft<\/u><\/p>\n

Sie haben auch die M\u00f6glichkeit, nicht nur zwei Personen nebeneinander als Miterben einzusetzen, sondern auch hintereinander.<\/p>\n

Die gesetzliche Regelung ist nicht einfach zu verstehen. Das Grundprinzip ist folgendes: Der Vorerbe darf die Erbschaft wie ein Nie\u00dfbraucher benutzen, er muss jedoch die Substanz dem Nacherben weitgehend erhalten. Der Vorerbe kann also ohne Zustimmung des Nacherben nicht \u00fcber Grundbesitz verf\u00fcgen.<\/p>\n

Der Nacherbe selbst erh\u00e4lt mit Eintritt des Erbfalls schon ein Anwartschaftsrecht auf den Nachlass. Sie haben die M\u00f6glichkeit, dem Vorerben dadurch eine gewisse finanzielle Beweglichkeit zu erm\u00f6glichen, dass Sie bestimmte Verm\u00f6genswerte aus der Bindung herausnehmen; Sie k\u00f6nnen z.B. Ihr gesamtes bewegliches Verm\u00f6gen (insbesondere Geldverm\u00f6gen) dem Vorerben als Vorausverm\u00e4chtnis zuwenden.<\/p>\n

Es gibt auch die befreite Vorerbschaft<\/b>. Sie k\u00f6nnen dem Vorerben von bestimmten, wie aber auch von s\u00e4mtlichen gesetzlichen Beschr\u00e4nkungen befreien, so dass der Nacherbe praktisch nur das erbt, was der Vorerbe ihm \u00fcbrig l\u00e4sst. Dies kann zweckm\u00e4\u00dfig sein, wenn Sie beispielsweise eine junge Frau geheiratet haben, die geschieden war und zwei Kinder mit in die Ehe gebracht hat, w\u00e4hrend Sie ein gemeinsames Kind haben.<\/p>\n

Sie haben ein Millionenverm\u00f6gen, vertrauen Ihrer Frau v\u00f6llig und wollen, dass sie einmal alles erbt. W\u00fcrden jedoch Sie und Ihre Frau sich gegenseitig zu Erben und den gemeinsamen Sohn zum Schlusserben einsetzen, w\u00fcrde folgende Rechtsituation eintreten:<\/p>\n

Ihre Frau w\u00fcrde Ihr Millionenverm\u00f6gen erben. Schlusserbe w\u00fcrde zwar Ihr gemeinsames Kind. Den Kindern Ihrer Frau aus erster Ehe w\u00fcrde jedoch beim Tod Ihrer Ehefrau auf jeden Fall ein nicht geringer Pflichtteils zustehen. Dies k\u00f6nnen Sie verhindern, indem Sie Ihre Ehefrau zur befreiten Vorerbin und Ihren gemeinsamen Sohn zum Nacherben einsetzen. Ihre Frau hat dann nach Ihrem Ableben zwei Verm\u00f6gensmassen. Die Vorerbschaft, \u00fcber die sie mehr oder weniger verf\u00fcgen kann, und daneben ihr \u00fcbriges Verm\u00f6gen.<\/p>\n

Der Pflichtteilsanspruch der Kinder aus erster Ehe w\u00fcrde sich also nur nach dem freien Verm\u00f6gen Ihrer Ehefrau richten.<\/p>\n

8.) Das Verm\u00e4chtnis<\/u><\/p>\n

Wollen Sie Ihren 4 Nichten Ihr Verm\u00f6gen \u201evererben\u201c, k\u00f6nnen Sie die Bildung einer Erbengemeinschaft dadurch verhindern, dass Sie Ihre Lieblingsnichte zur Alleinerbin einsetzen und den anderen Verm\u00e4chtnisse zuwenden.<\/p>\n

Der Verm\u00e4chtnisnehmer unterscheidet sich vom Erben dadurch, dass er lediglich einen Anspruch auf Erf\u00fcllung des Verm\u00e4chtnisses gegen den Erben erwirbt, jedoch mit der Erbschaft nichts zu tun. Er hat somit auch nicht f\u00fcr etwaige Schulden des Erblassers oder Nachlassverbindlichkeiten einzustehen.<\/p>\n

Im Testament sollte klar zum Ausdruck gebracht werden, dass Verm\u00e4chtnisse zugewendet werden, also:<\/p>\n

\u201eAls Verm\u00e4chtnis wende ich meiner Nichte Carla mein Wochenendgrundst\u00fcck am Bodensee zu.<\/i>\u201c<\/p>\n

Der rechtliche Nachteil des Verm\u00e4chtnisses im Gegensatz zum Erbteil besteht darin, dass das Eigentum an dem vermachten Gegenstand zun\u00e4chst auf den Erben \u00fcbergeht und dieser dann verpflichtet ist, die Eigentums\u00fcbertragung vorzunehmen. Der Erbe ist jedoch als Eigent\u00fcmer in der Lage, das Wochenendhaus einem Dritten zu verkaufen. Der Verm\u00e4chtnisnehmer kann dadurch abgesichert werden, dass Sie Testamentsvollstreckung nur zu dem Zweck anordnen, das Verm\u00e4chtnis zu erf\u00fcllen, wobei Sie den Verm\u00e4chtnisnehmer zum Testamentsvollstrecker ernennen.<\/p>\n

Gegenstand<\/b> eines Verm\u00e4chtnisses kann jeder Verm\u00f6gensvorteil sein, also nicht nur k\u00f6rperliche Gegenst\u00e4nde, sondern auch Wohnungsrecht, Nie\u00dfbrauch, Beteiligung an einer Gesellschaft.<\/p>\n

Geldverm\u00e4chtnis<\/b><\/p>\n

Haben Sie im Zeitpunkt der Testamentserrichtung Geldverm\u00f6gen in H\u00f6he von 300.000,00 \u20ac und wollen Ihren 4 Nichten ein Verm\u00e4chtnis von je 50.000,00 \u20ac zuwenden, sollten Sie in Erw\u00e4gung ziehen, dass gegebenenfalls im Zeitpunkt des Erbfalls nur noch 100.000,00 \u20ac vorhanden sind. Um Streit zu vermeiden, sollte man keinen Geldbetrag nennen, sondern im vorliegenden Fall jeder Nichte 1\/6 des vorhandenen Geldverm\u00f6gens als Verm\u00e4chtnis zuwenden.<\/p>\n

Sie k\u00f6nnen ein Geldverm\u00e4chtnis aber auch in der Weise zuwenden, dass der Erbe verpflichtet ist, falls nicht gen\u00fcgend Geldverm\u00f6gen vorhanden ist, sich den fehlenden Geldbetrag auf dem Kreditmarkt zu besorgen.<\/p>\n

9.) Vorausverm\u00e4chtnis<\/u><\/p>\n

Sie haben zwei S\u00f6hne, die Miterben zu 1\/2 werden sollen. Der eine Sohn ist mit Ihnen immer im Taunus auf die Jagd gegangen und hat mitgeholfen, die Jagdh\u00fctte in Ordnung zu halten. Sie k\u00f6nnen also diesem Sohn das Grundst\u00fcck mit Jagdh\u00fctte als Vorausverm\u00e4chtnis zuwenden. Das hat die Wirkung, dass das Grundst\u00fcck aus dem Nachlass herausgenommen wird, bevor dieser geteilt wird.<\/p>\n

10.) Nachverm\u00e4chtnis<\/u><\/p>\n

Sie k\u00f6nnen auch den selben Gegenstand verschiedenen Personen zeitlich nacheinander als Verm\u00e4chtnis zuwenden. Zum Schutz des Nachverm\u00e4chtnisnehmers kann Testamentsvollstreckung \u00fcber das Vorverm\u00e4chtnis angeordnet werden<\/p>\n

11.) Teilungsanordnung<\/u><\/p>\n

Sie haben rechtlich die M\u00f6glichkeit festzulegen, wie Ihre Erben sich auseinanderzusetzen haben. Haben Sie mehrere H\u00e4user, k\u00f6nnen Sie einen Auseinandersetzungsstreit zwischen Ihren Kindern dadurch verhindern, dass Sie die H\u00e4user unter den Kindern in der Weise aufteilen, dass Sie jedem Ihrer Kinder eines Ihrer H\u00e4user zuteilen.<\/p>\n

Bei der reinen Teilungsanordnung ist der Wert der Grundst\u00fccke zu ermitteln. \u00dcbersteigt der Wert des Ihrem Sohn Karl zugewendeten Grundst\u00fccks den Erbteil um 30.000,00 \u20ac, muss er seinen beiden Geschwistern einen Ausgleich zahlen. Ordnen Sie jedoch an, dass Ausgleichszahlungen nicht vorzunehmen sind, w\u00fcrde rechtlich gesehen Ihrem Sohn Karl bez\u00fcglich des Mehrbetrages ein Vorausverm\u00e4chtnis zuteil werden.<\/p>\n

An die Teilungsanordnung sind die Kinder, soweit sie sich nicht anders einigen, gebunden. Die Anspr\u00fcche aus der Teilungsanordnung k\u00f6nnen gerichtlich durchgesetzt werden.<\/p>\n

12.) Testamentsvollstreckung<\/u><\/p>\n

Durch Anordnung der Testamentsvollstreckung haben Sie die M\u00f6glichkeit, die Ausf\u00fchrung Ihrer Verf\u00fcgungen auch \u00fcber Ihren Tod hinaus zu sichern. Die Aufgabe des Testamentsvollstreckers ist es, Ihre letztwilligen Verf\u00fcgungen zur Ausf\u00fchrung zu bringen.<\/p>\n

Sie k\u00f6nnen den Testamentsvollstrecker selbst bestimmen und auch im Testament anordnen, dass der von Ihnen Ernannte berechtigt ist, wenn er vor oder nach der Annahme des Amtes wegf\u00e4llt, einen anderen Testamentsvollstrecker zu benennen.<\/p>\n

Sie haben auch die M\u00f6glichkeit, Testamentsvollstrecker f\u00fcr einen bestimmten Zeitraum zu bestellen (sogenannte Dauervollstreckung).<\/p>\n

Beispiel:<\/u> Der Testamentsvollstrecker soll den gesamten Nachlass verwalten, bis Ihr j\u00fcngstes Kind das 25. Lebensjahr vollendet hat.<\/p>\n

Praktisch bedeutsam ist, dass der Erbe \u00fcber einen der Verwaltung des Testamentsvollstreckers unterliegenden Nachlassgegenstand nicht verf\u00fcgen darf und andererseits auch seine Schuldner nicht in die Gegenst\u00e4nde vollstrecken k\u00f6nnen, die der Testamentsvollstreckung unterliegen (\u00a7 2214<\/a> B\u00fcrgerliches Gesetzbuch\/BGB). Der Erbe kann somit vor seinen Gl\u00e4ubigern gesch\u00fctzt werden.<\/p>\n

Legen Sie auch die H\u00f6he des Testamentsvollstreckerhonorars fest. – Lassen Sie sich fachlich beraten. – Wird ein naher Verwandter bestellt, ist es nicht un\u00fcblich festzuschreiben, dass er kein Honorar erh\u00e4lt, aber Anspruch auf Ersatz seiner Aufwendungen hat.<\/p>\n

13.) Wissen Sie, was eine Auflage ist?<\/u><\/p>\n

Sie ist ein besonderes Rechtsinstrument (\u00a7 1940 BGB<\/a>). Mit ihrer Hilfe k\u00f6nnen Sie den Erben oder einen Verm\u00e4chtnisnehmer mit der Verpflichtung zu einer Leistung beschweren, ohne dass dadurch jemand einen Erf\u00fcllungsanspruch erwirbt.<\/p>\n

Beispiel:<\/u> Sie wenden Ihrer Nichte ein Verm\u00e4chtnis von 20.000,00 \u20ac mit der Auflage zu, dass sie Ihre vier Katzen artgerecht bis zu deren Lebensende versorgt und pflegt.<\/p>\n

Um die Betreuung Ihrer Katzen zu sichern, empfiehlt es sich allerdings, noch Testamentsvollstreckung anzuordnen. Der Testamentsvollstrecker hat dann die Aufgabe, \u00fcber die Erf\u00fcllung der Auflage zu wachen.<\/p>\n

14.) Beschr\u00e4nkung der Verm\u00f6genssorge bei minderj\u00e4hrigen Kindern<\/u><\/p>\n

Wenden Sie Ihren minderj\u00e4hrigen Enkeln im Testament Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde zu und k\u00f6nnen nicht ausschlie\u00dfen, dass der Erbfall zur Zeit der Minderj\u00e4hrigkeit eintritt, k\u00f6nnen Sie anordnen, dass die Eltern oder ein bestimmter Elternteil das Verm\u00f6gen nicht verwalten sollen. Es d\u00fcrfte sich im Einzelfall jedoch empfehlen, Testamentsvollstreckung anzuordnen, die \u00fcber das 18. Lebensjahr hinaus wirksam sein kann.<\/p>\n

15.) Entziehung des Pflichtteils<\/u><\/p>\n

Im Testament k\u00f6nnen Sie bei Vorliegen besonderer Umst\u00e4nde, die in \u00a7 2333 BGB<\/a> abschlie\u00dfend aufgez\u00e4hlt sind, einem pflichtteilsberechtigten Angeh\u00f6rigen den Pflichtteil entziehen.<\/p>\n

\u00a7 2333\u00a0Entziehung des Pflichtteils<\/span><\/h1>\n

(1) Der Erblasser kann einem Abk\u00f6mmling den Pflichtteil entziehen, wenn der Abk\u00f6mmling<\/p>\n

\n
1.<\/dt>\n<\/dl>\n
\n
dem Erblasser, dem Ehegatten des Erblassers, einem anderen Abk\u00f6mmling oder einer dem Erblasser \u00e4hnlich nahe stehenden Person nach dem Leben trachtet,<\/dd>\n<\/dl>\n
\n
2.<\/dt>\n<\/dl>\n
\n
sich eines Verbrechens oder eines schweren vors\u00e4tzlichen Vergehens gegen eine der in Nummer\u00a01 bezeichneten Personen schuldig macht,<\/dd>\n<\/dl>\n
\n
3.<\/dt>\n<\/dl>\n
\n
die ihm dem Erblasser gegen\u00fcber gesetzlich obliegende Unterhaltspflicht b\u00f6swillig verletzt oder<\/dd>\n<\/dl>\n
\n
4.<\/dt>\n<\/dl>\n
\n
wegen einer vors\u00e4tzlichen Straftat zu einer Freiheitsstrafe von mindestens einem Jahr ohne Bew\u00e4hrung rechtskr\u00e4ftig verurteilt wird und die Teilhabe des Abk\u00f6mmlings am Nachlass deshalb f\u00fcr den Erblasser unzumutbar ist. Gleiches gilt, wenn die Unterbringung des Abk\u00f6mmlings in einem psychiatrischen Krankenhaus oder in einer Entziehungsanstalt wegen einer \u00e4hnlich schwerwiegenden vors\u00e4tzlichen Tat rechtskr\u00e4ftig angeordnet wird.<\/dd>\n<\/dl>\n

(2) Absatz 1 gilt entsprechend f\u00fcr die Entziehung des Eltern- oder Ehegattenpflichtteils.<\/p>\n

Im Testament sind die in Ziffer 1 bis 3 genannten Vorf\u00e4lle m\u00f6glichst detailliert anzugeben, insbesondere auch Ort und Datum. Die Bezugnahme auf bestimmte Strafakten allein gen\u00fcgt nicht.<\/p>\n

Anmerkung zu Ziffer 4:<\/u> Halten Sie es f\u00fcr unertr\u00e4glich, dass Ihr Sohn, der sich einer besonderen schweren Straftat schuldig gemacht hat, etwas von Ihrem Nachlassverm\u00f6gen erh\u00e4lt, m\u00fcssen Sie dies auch begr\u00fcnden. Ein Grund, der anzuerkennen w\u00e4re, d\u00fcrfte Verurteilung wegen Kindesmissbrauch sein.<\/p>\n

Zweckm\u00e4\u00dfigerweise ist fachlicher Rat einzuholen.<\/p>\n

16.) Einsetzung eines Schiedsgutachters, um Streit zwischen den Erben wegen Wertfeststellung zu verhindern.<\/u><\/p>\n

Ist bei einer Erbauseinandersetzung der Wert von Nachlassgegenst\u00e4nden – insbesondere Grundst\u00fccken – zu ermitteln, kommt es nicht selten zwischen den Erben deshalb zum Streit \u00fcber das eingeholte Sachverst\u00e4ndigengutachten. Einem solchen Streit k\u00f6nnen Sie im Testament dadurch entgegenwirken, dass Sie eine sogenannte Schiedsgutachterklausel aufnehmen. Sie bestimmen beispielsweise, dass der Dipl.-Ing. Dr. T\u00fcchtig aus Alsdorf den Verkehrswert verbindlich f\u00fcr die Erben festlegt. Die Erben sind nur dann nicht an das Gutachten gebunden, wenn dieses offenbar \u201eunbillig\u201c ist.<\/p>\n

17.) Einsetzen eines Schiedsgerichts<\/u><\/p>\n

Haben Sie nicht unbetr\u00e4chtliches Verm\u00f6gen und bef\u00fcrchten, dass Ihre Erben wegen Ihrer Verf\u00fcgungen im Testament in Streit geraten k\u00f6nnten, haben Sie die M\u00f6glichkeit, durch eine entsprechende Klausel den Streit den staatlichen Gerichten zu entziehen und einem privaten Schiedsrichter oder Schiedsgericht zuzuweisen. Das Schiedsgerichtsverfahren hat den Vorteil, dass es nicht \u00f6ffentlich ist und gegebenenfalls rasch von den Personen, die Sie als Fachleute ansehen, entschieden wird. Im Einzelfall sind die entstehenden Kosten nicht gering. Sie sollten sich also fachlich beraten lassen.<\/p>\n

18.) Sind Sie Unternehmer?<\/u><\/p>\n

Dann sollten Sie insbesondere auf zwei Punkte achten:<\/p>\n

a) Ihre im Testament getroffenen Verf\u00fcgungen d\u00fcrfen nicht mit den Vertr\u00e4gen der Gesellschaften kollidieren, deren Gesellschafter Sie sind. Z.B. wird in Gesellschaftsvertr\u00e4gen nicht selten festgelegt, dass nur einer der Erben an die Stelle des durch Tod ausscheidenden Gesellschafters treten kann.<\/p>\n

b) Es sollte m\u00f6glichst vermieden werden, dass aufgrund Ihrer Verf\u00fcgung eine Betriebsentnahme erfolgt, deren Gewinn zu versteuern ist. Nicht selten stellt ein Unternehmer ein Grundst\u00fcck, das in seinem Eigentum steht, der Gesellschaft zu Betriebszwecken zur Verf\u00fcgung. Das Grundst\u00fcck wird dann steuerlich Betriebsverm\u00f6gen. Wendet er das Grundst\u00fcck im Testament jedoch seinem Ehegatten zu, der mit dem Unternehmen nichts zu tun hat, findet eine Entnahme statt. Den Entnahmegewinn kann der Steuerberater aus den Bilanzunterlagen feststellen und damit auch die H\u00f6he des Entnahmegewinns.<\/p>\n

19.) Erbschaftssteuer<\/u><\/p>\n

Setzen Sie Ihren Lebensgef\u00e4hrten zum Alleinerben ein, hat er nur einen Freibetrag von 20.000,00 \u20ac. Daran k\u00f6nnen Sie testamentarisch nichts \u00e4ndern.<\/p>\n

Haben Sie eine Tochter und betr\u00e4gt Ihr Nachlassverm\u00f6gen 550.000,00 \u20ac, so hat Ihre Tochter einen Freibetrag von 400.000,00 \u20ac. Wenden Sie nun 150.000,00 \u20ac als Verm\u00e4chtnis Ihrem Enkel zu, so wird dieses Verm\u00e4chtnis nicht von der Erbschaftssteuer erfasst, weil Ihr Enkel einen Freibetrag von 200.000,00 \u20ac hat.<\/p>\n

Auch bei geringem Nachlasswert sollte die Steuer nicht ganz au\u00dfer Acht gelassen werden. Wollen Sie Ihr H\u00e4uschen, das einen Steuerwert von 100.000,00 \u20ac hat, Ihrem nicht mit Ihnen verwandten Patenkind vererben, so hat dieses nur einen Freibetrag von 20.000,00 \u20ac. Ihr Patenkind hat 30 % aus 80.000,00 \u20ac zu zahlen, wobei allerdings f\u00fcr Beerdigung und andere Nachlassverbindlichkeiten pauschal ein Betrag von 10.300,00 \u20ac ber\u00fccksichtigt werden. Sie k\u00f6nnen jedoch der Familie Ihres Patenkindes dadurch Steuern zu ersparen, dass Sie dessen Ehegatten, dem ebenfalls ein Freibetrag von 20.000,00 \u20ac zur Verf\u00fcgung steht, zum Miterben einsetzen. Unter Umst\u00e4nden k\u00f6nnen die Freibetr\u00e4ge auch dadurch erh\u00f6ht werden, dass auch die Kinder zu Miterben eingesetzt werden.<\/p>\n

Das gemeinschaftliche Testament<\/b><\/span><\/p>\n

1.) Ein gemeinschaftliches Testament k\u00f6nnen nur Eheleuten errichten. Es enth\u00e4lt rechtlich zwei Testamente, die in bestimmter Weise miteinander verbunden sind. <\/span><\/p>\n

2.) Eltern m\u00fcssen ihre Kinder nicht fragen, wie sie ihre Verm\u00f6gensnachfolge regeln sollen. Sind sich Ihr Sohn und Ihre Tochter bisher einig geblieben, so sollten Sie allerdings daf\u00fcr sorgen, dass Ihr Testament nicht sp\u00e4ter bei Ihren Kindern zu Entt\u00e4uschung und Verbitterung f\u00fchrt. Bei funktionierendem Familienleben sollten die Eltern ihre Kinder nicht im Unklaren lassen.<\/span><\/p>\n

3.) Sollen sich Eheleute gegenseitig zu Alleinerben einsetzen?<\/span><\/p>\n

Haben Sie und Ihr Gatte das Familienwohnhaus oder die Eigentumswohnung w\u00e4hrend der Ehe gemeinsam erworben, so werden Sie es f\u00fcr recht und billig ansehen, dass der \u00dcberlebende von Ihnen bis zu seinem Lebensende das gemeinsame Verm\u00f6gen nutzen darf. <\/span><\/p>\n

Die Formulierung lautet dann: <\/span><\/p>\n

\u201eWir setzen uns hiermit gegenseitig zu alleinigen und ausschlie\u00dflichen Erben ein.\u201c<\/span><\/i><\/p>\n

Damit tritt zugleich eine Bindungswirkung ein. Sie sind, solange das Testament wirksam ist, gebunden und k\u00f6nnen beispielsweise nicht in einem zweiten Testament Ihr Geldverm\u00f6gen Ihrer Tochter im Wege des Verm\u00e4chtnisses zuwenden, weil Sie sich \u00fcber Ihren Ehegatten ge\u00e4rgert haben.<\/span><\/p>\n

Das gemeinschaftliche Testament verliert im \u00dcbrigen seine Wirksamkeit bei Scheidung; es sei denn, aus seinem Inhalt geht hervor, dass es auch nach Scheidung der Ehe weiter gelten soll. Im \u00dcbrigen hat jeder Ehegatte vom Gesetz die M\u00f6glichkeit, mit Hilfe eines Notars das Testament zu widerrufen. <\/span><\/p>\n

Zu beachten ist:<\/u> Der \u00fcberlebende Ehegatte kann frei verf\u00fcgen, im Einzelfall k\u00f6nnen die Kinder leer ausgehen. Die Eheleute k\u00f6nnen allerdings den Kindern auch einen Mindestanteil sichern: Der Erstversterbende wendet f\u00fcr den Fall, dass der L\u00e4ngstlebende das Familienwohnheim verkauft, als Verm\u00e4chtnis jedem 1\/8 aus dem Verkaufserl\u00f6s zu. <\/span><\/p>\n

Verwitwete Eheleute gehen selten eine neue Verbindung ein. Da also Eheschlie\u00dfungen unterbleiben, wird in der Regel nicht die Aufnahme von Wiederverheiratungsklauseln gew\u00fcnscht.<\/span><\/p>\n

4.) Ist wesentliches Verm\u00f6gen vorhanden, was einer der Ehegatten mit in die Ehe gebracht hat, so wird, falls Abk\u00f6mmlinge vorhanden sind, die Einsetzung des anderen Ehegatten als Vorerbe im Einzelfall in Betracht kommen. Es ist dann zu pr\u00fcfen, ob dem Ehegatten eine finanzielle Bewegungsfreiheit dadurch verschafft werden kann, dass beispielsweise das gesamte bewegliche Verm\u00f6gen (insbesondere Geldverm\u00f6gen), dem Ehegatten als Vorausverm\u00e4chtnis zugewendet wird.<\/span><\/p>\n

Berliner Testament <\/b><\/span><\/p>\n

1.) Vom sogenannten Berliner Testament wird gesprochen, wenn die Eheleute sich nicht nur gegenseitig bedenken, sondern auch festlegen, wer den L\u00e4ngstlebenden beerben soll. In der Regel sind dies die gemeinsamen Kinder. \u2013 Die Eltern k\u00f6nnen dabei von s\u00e4mtlichen Gestaltungsm\u00f6glichkeiten, die ihnen das Gesetz zur Verf\u00fcgung stellt, Gebrauch machen.- Bei kinderlosen Eheleuten werden oft Verwandte der Eheleute eingesetzt. In diesen F\u00e4llen wird nicht selten gew\u00fcnscht, dass das vorhandene Verm\u00f6gen je zur H\u00e4lfte auf die Familien beider Ehegatten \u00fcbergeht.<\/span><\/p>\n

2.) Enterbung der Kinder<\/span><\/p>\n

Setzen Sie sich mit Ihrem Ehegatten gegenseitig zu Alleinerben ein, werden Ihre Kinder von der gesetzlichen Erbfolge ausgeschlossen. Rechtlich bedeutet dies: Sie sind enterbt. Ihnen steht ein Pflichtteilsanspruch gegen den L\u00e4ngstlebenden zu. <\/span><\/p>\n

Brave Kinder in geordneten Verh\u00e4ltnissen halten es f\u00fcr selbstverst\u00e4ndlich, dass sie erst erben mit dem Ableben des l\u00e4ngstlebenden Elternteils. Erhalten Sie die Kinder jedoch Hartz-IV-Leistungen, kann die Sozialbeh\u00f6rde an ihrer Stelle Pflichtteilsanspr\u00fcche geltend machen.<\/span><\/p>\n

Sollten Sie zuk\u00fcnftig Ihren Kindern noch Verm\u00f6gen zuwenden,ist festzuhalten, dass sie die Zuwendung sich auf ihren Pflichtteil anrechnen lassen m\u00fcssen. <\/span><\/p>\n

Sie k\u00f6nnen sich vor Pflichtteilsanspr\u00fcchen dadurch sch\u00fctzen, dass Ihre Kinder in einem notariellen Vertrag auf ihr Pflichtteilsrecht verzichten. Sie werden dazu bereit sein, wenn sie schon zu Lebzeiten nicht unbetr\u00e4chtliche geldliche Zuwendungen erhalten haben. <\/span><\/p>\n

Es ist auch m\u00f6glich, dass die Kinder nur auf ihren Pflichtteil am Nachlass des erstversterbenden Elternteils verzichten. <\/span><\/p>\n

K\u00f6nnen Sie auf andere Weise Ihre Kinder von der Geltendmachung des Pflichtteils abhalten?<\/span><\/p>\n

Sie k\u00f6nnen eine sogenannte Pflichtteilsklausel \u2013 auch Strafklausel genannt \u2013 in das Testament aufnehmen, z.B.: <\/span><\/p>\n

\u201eSollte einer unserer Abk\u00f6mmlinge nach dem Tod des Erstversterbenden von uns gegen den Willen des L\u00e4ngstlebenden seinen Pflichtteilsanspruch geltend machen, so ist er mit seinen Abk\u00f6mmlingen nach dem Tode des L\u00e4ngstlebenden von der Schlusserbfolge ausgeschlossen.\u201c<\/span><\/i><\/p>\n

Beachten Sie:<\/u><\/span> Diese Klausel wirkt automatisch. Es kann auch alternativ festgelegt werden, dass der \u00dcberlebende berechtigt ist, den anspruchstellenden Abk\u00f6mmling und seine Nachkommen durch Testament von der Schlusserbfolge auszuschlie\u00dfen. <\/span><\/p>\n

Sie haben auch die M\u00f6glichkeit, eine verst\u00e4rkte Ausschlussklausel, die sogenannte Jastrowsche Klausel, aufzunehmen, vgl. Einzelheiten <\/span>Jastrowsche Klausel<\/i><\/span>. <\/span><\/p>\n

3.) <\/span>Die Bindung des \u00fcberlebenden Ehegatten an die gemeinsam getroffenen Verf\u00fcgungen<\/span><\/p>\n

Der \u00dcberlebende ist nach dem Gesetz an die sogenannten \u201ewechselbez\u00fcglichen Verf\u00fcgungen\u201c gebunden. Das Gesetz erkl\u00e4rt auch, was unter Wechselbez\u00fcglichkeit zu verstehen ist. In der Praxis kommt es jedoch oft zu Prozessen, in denen gekl\u00e4rt werden muss, ob die Verf\u00fcgung des \u00dcberlebenden wirksam ist oder nicht. <\/span><\/p>\n

4.) <\/span>Schaffen Sie Klarheit.<\/u><\/span><\/p>\n

a) Haben Sie keine Abk\u00f6mmlinge und setzen gemeinsam eine entfernte Verwandte ein, haben Sie die M\u00f6glichkeit, dem \u00dcberlebenden das Recht der Ab\u00e4nderung vorzubehalten: \u201eDem \u00dcberlebenden von uns bleibt das Recht vorbehalten, die gemeinsam getroffenen Verf\u00fcgungen jederzeit nach seinem Ermessen abzu\u00e4ndern.\u201c<\/i> Das Ab\u00e4nderungsrecht kann auch ausdr\u00fccklich vorbehalten werden, wenn Abk\u00f6mmlinge vorhanden sind; geschieht jedoch in der Praxis selten. <\/span><\/p>\n

b) Notare schlagen oft vor, im Testament aufzunehmen, dass s\u00e4mtliche Verf\u00fcgungen wechselbez\u00fcglich sein sollen. In diesen F\u00e4llen hat der L\u00e4ngstlebende keine Ab\u00e4nderungsm\u00f6glichkeit.<\/span><\/p>\n

c) Sind Kinder vorhanden, sollte dem \u00dcberlebenden in vielen F\u00e4llen das Recht vorbehalten werden, die gemeinsam getroffenen Verf\u00fcgungen an ver\u00e4nderte Familienverh\u00e4ltnisse anzugleichen. In diesen F\u00e4llen bietet sich folgende Klausel an:<\/span><\/p>\n

\u201eWir behalten jedoch dem L\u00e4ngstlebenden von uns ausdr\u00fccklich das Recht vor, die gegenst\u00e4ndliche und wertm\u00e4\u00dfige Verteilung sowohl des vom Vorverstorbenen erworbenen als auch des eigenen Verm\u00f6gens auf unsere Abk\u00f6mmlinge durch Verf\u00fcgungen von Todes wegen nach seinem freien Ermessen zu bestimmen, ohne dabei an Mindesterbquoten gebunden zu sein. Insbesondere ist er berechtigt, Teilungsanordnungen und Vorausverm\u00e4chtnisse zu bestimmen, Nacherbfolge sowie Testamentsvollstreckung anzuordnen. Verf\u00fcgungen von Todes wegen zugunsten von andern Personen als Abk\u00f6mmlingen werden ausgeschlossen.\u201c<\/span><\/span><\/i><\/p>\n

Dar\u00fcber hinaus kann dem \u00dcberlebenden noch das Recht vorbehalten werden, \u00fcber Verm\u00f6gen, welches er nach dem Erbfall erwirbt, im Wege des Verm\u00e4chtnisse frei zu verf\u00fcgen. <\/span><\/span><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

SONDERBEITRAG Orientierungshilfe \u2013 Clever vererben – 1.) Zur Errichtung eines Testaments ist niemand zu jung. Die nachfolgenden Ausf\u00fchrungen wollen nur eine Orientierungshilfe geben. Sie ersetzen nicht die fachliche Einzelberatung. Wer nach Errichtung seines Testaments vor einer schweren Operation steht, braucht somit keine Sekunde daran zu verschwenden, ob er nicht doch noch ein Testament errichten muss. … SONDERBEITRAG Stichwort Testamentserrichtung<\/span> weiterlesen<\/a><\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":0,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":[],"categories":[29],"tags":[220,9,123,167,18,219,180,55,166],"_links":{"self":[{"href":"http:\/\/erb-recht-lexikon.eu\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/posts\/1017"}],"collection":[{"href":"http:\/\/erb-recht-lexikon.eu\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"http:\/\/erb-recht-lexikon.eu\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"http:\/\/erb-recht-lexikon.eu\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"http:\/\/erb-recht-lexikon.eu\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Fcomments&post=1017"}],"version-history":[{"count":2,"href":"http:\/\/erb-recht-lexikon.eu\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/posts\/1017\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":1019,"href":"http:\/\/erb-recht-lexikon.eu\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/posts\/1017\/revisions\/1019"}],"wp:attachment":[{"href":"http:\/\/erb-recht-lexikon.eu\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Fmedia&parent=1017"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"http:\/\/erb-recht-lexikon.eu\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Fcategories&post=1017"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"http:\/\/erb-recht-lexikon.eu\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Ftags&post=1017"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}